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销售人员差旅费会计分录与报销方式
公考知识相关的内容，考试政策是很多考生和家长关心的事。销售人员差旅费会计分录，是会计岗位处理销售人员出差报销时关注的问题。报销金额、审批流程与款项支付方式，都会影响账务处理。今天小编以销售人员差旅费会计分录为切入点，分别说明直接报销、借款后报销、剩余款项退回等常见写法，并梳理交通费、住宿费、补助和市内交通费等报销内容，核对凭证。便于核对借贷方向。感到兴趣的网友和小编深入了解一下吧
销售部门的人员由于业务需要出差，发生的交通费、住宿费和公杂费等差旅费支出，应如何做会计分录？
销售人员差旅费的会计分录怎么做？
如果没有向公司借钱
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时
全部花完
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
销售费用-差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
其他应收款
销售费用是指企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括企业在销售商品过程中发生的保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点，售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。
差旅费包括什么内容？
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，差旅费主要包括：
交通费：出差途中的车票、船票、机票等;
车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;
住宿费;
补助、补贴：误差补助、交通补贴等;
市内交通费：目的地的公交、出租等费用;
杂费：行李托运、订票费等
差旅费报销：
1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买船、火车、车、飞机的票费、伙食补助费、住宿费及其他方面的支出。
2、在一般情况下，如果单位补助了出差伙食费，就不会在报销外地餐费了，或者是如果报销了外地餐费，就不会再补助出差伙食费了。
3、差旅费的证明材料主要有：出差时间、人员姓名、地点、支付凭证、任务等等。
会计分录：差旅费报销补付现金处理
员工报销差旅费时，可计入管理费用科目核算，报销时还需补付现金，应如何做会计分录？
报销差旅费补付现金分录
职工小王报销差旅费6500元，补付现金500元，相应会计分录怎么做?
借：管理费用 6500
贷：其他应收款 6000
库存现金 500
差旅费是什么？
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
差旅费包括：
交通费：出差途中的车票、船票、机票等;
车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等;
住宿费;
补助、补贴：误差补助、交通补贴等;
市内交通费：目的地的公交、出租等费用;
杂费：行李托运、订票费等
报销原则：
差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。
员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。
员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;