企业报销垫付款账务处理及报销单填写

公考知识相关的内容，考试政策是很多考生和家长关心的事。企业报销垫付款账务处理包含费用确认、往来挂账及报销支付等各环节，职工先垫付后报销时，不宜把款项直接计入成本。小编结合实际业务解析，其他应付款如何使用、相关会计分录如何编制，以及报销单据在审核和付款环节有哪些注意事项，帮助财务人员理清处理思路，减少记账过程中的理解偏差。感兴趣的朋友们和小编一起来了解一下吧

企业在生产过程中，通常会发生购买业务，员工在购物时会先垫付部分费用后凭证报销，对于先垫付后报销的账务处理，财务人员该怎么做？

垫付款计入什么会计科目？

员工为企业垫付款,记入其他应付款，会计分录为:

借：管理费用–办公费用

贷：其他应付款

报销垫付款怎么处理？

借：其他应付款

贷：银行存款或库存现金

员工垫钱帮公司开基本户的会计分录

1、报销垫付的费用：

借：财务费用

贷：其他应付款–员工款

2、分期扣的时候做和1相同的分录就行。

3、支付给员工时：

借：其他应付款–员工款

贷：银行存款

报销单填写的注意事项

第一，报销人必须在每张报销单上签名字；

第二，每份报销单后面附件的张数都要填写；

第三，报销单要有归类的合计金额；

第四，员工填好报销单后，确认本公司是否有审计部门，如果有，则给审计部门签字，再找领导签字，最后是财务付款。

第五，切记付款后一定要盖上现金或者转账的付讫印章。

其他应付款：其他应付款是指除应付账款、应付票据以外的其他应付、暂收款项，如应付租入包装物租金、存入保证金等。企业发生上述业务时，应通过“其他应付款”科目核算,并并按应付、暂收款项的类别和单位或个人设置对应的明细科目。